Oikeuslääketieteen tarkastus tai rikostekninen kirjanpito on yksityishenkilöiden ja yritysten rahoitustapahtumien tutkimisprosessi petosten tai oikeudellisten riitojen yhteydessä. Petokset ja oikeudelliset riidat voivat tapahtua monin tavoin, muun muassa veroilmoitusten, vakuutusvaatimusten, konkurssihakemusten, yrityshankintojen, henkilövahinkovaatimusten tai avioeromenettelyn kautta. Petostentorjuntaa koskevien petosten paljastaminen rikostutkinnassa voi olla monimutkainen prosessi. Oikeuslääketieteen tarkastuslista, jossa korostetaan keskeisiä tarkastuspisteitä, on yksi tapa seurata tutkimuksia.
$config[code] not foundTarkastuksen valmistelu
Oikeuslääketieteen kirjanpitäjät noudattavat taloudellista polkua riippumatta siitä, johtavatko he henkilökohtaiseen tai yritystoimintaan. Tarkastusprosessin erityispiirteet saattavat kyseenalaistaa petostutkimuksista johtuvan oikeudenkäynnin aikana. Tämän seurauksena rikosteknisen tarkastuksen tarkistuslista on ratkaisevan tärkeää tarkastus- ja kokoushuoneen tiedustelujen valmistelussa. Parhaan mahdollisen tarkastuksen suorittamiseksi tarkistuslistan tulisi tarkistaa tarkastuksen tavoite, tutkittavan petoksen tyyppi, epäillyt osallistujia ja taloudelliset vaikutukset. Todisteiden keruumenetelmät ovat myös tärkeitä rivikohtia oikeuslääketieteen tarkastuslistan laatimiseksi.
Henkilökohtaiset tiedot
Epäillyn rikoksentekijän henkilökohtainen tausta voi paljastaa kuvioita, jotka saattavat viitata petokseen. Epäillyllä voi olla esimerkiksi oikeudenkäyntihistoria tai aikaisemmat konkurssihakemukset. Näiden toimien tulisi olla tutkinnan oikeuslääketieteen tarkastuslistalla. Muita tarkistuslistan kohteita ovat alias-tunnukset, rikoshistoria tai pidätystietueet, verovapautukset ja palkankorvaukset. Taustatarkastuksiin voi sisältyä myös henkilön Internet-hakuhistoria, työhistoria ja koulutuksen todentaminen. Nämä kohteet eivät yksinään vahvista petoksia, mutta kun ne on yhdistetty taloudellisiin todisteisiin, sääntöjenvastaisuudet voivat olla ilmeisiä.
Päivän video
Syöttää sinulle SaplingRahoitustutkimus
Kun rikostekninen tarkastus käynnistettiin, rikostekninen kirjanpitäjä kerää tarkasti tietoa ja arvioi sen selvittääkseen, ovatko petokset tapahtuneet, ja milloin ne tapahtuivat, ja siihen liittyvästä taloudellisesta määrästä. Tutkimukset vaihtelevat, ja oikeuslääketieteen tarkastuslistan rivikohtien olisi rohkaistava tilintarkastajia tarkistamaan lukuisia asiaankuuluvia taloudellisia asiakirjoja, mukaan lukien luottotiedot, kiinteistökaupat, varastot, kotimaiset ja ulkomaiset pankkitilit, eläkejärjestelyt ja vakuutusratkaisut. Taloudelliset todisteet voivat paljastaa piilotettuja varoja tai elintapoja, jotka eivät vastaa tuloja.
Tarkastusraportti
Oikeuslääketieteen tarkastus sisältää yksityiskohtaisen raportin. Oikeuslääketieteen tarkastuskertomuksessa luetellaan havainnot kuvaamalla todisteita, jotka tukevat päätelmiä siitä, löytyykö petollinen toiminta vai ei. Tutkimuksen laajuudesta riippuen oikeuslääketieteen tarkastuskertomuksen laatimiseksi tarkoitetut tarkistuslistat sisältävät menettelyt, joita käytetään todisteiden keräämiseen, tilintarkastusmenetelmiin, joita käytetään petosten ja rikoksentekijöiden määrittämiseen ja tunnistamiseen sekä luettelon keräämistä aineellisista todisteista. Raportissa voi myös suositella toimia, joilla estetään samanlaisten petosten toistuminen.
