Suojausrahastojen kirjanpitäjät ovat hedge-rahaston henkilöstön keskeinen jäsen. Niiden tavoitteena on arvostaa rahaston varoja, mitata jatkuvia kustannuksia, minimoida verotukselliset seuraukset ja raportoida tulokset sijoittajille. Joissakin rahastoissa he osallistuvat syvästi investointiprosessiin verotuksellisten seurausten vuoksi. Muilla rahastoilla ne voivat analysoida investointeja suoraan kirjanpitokysymysten tunnistamiseksi.
Varojen arvostaminen
Suojausrahastojen kirjanpitäjät viettävät suurimman osan ajastaan rahaston varojen arvostamisessa. Ne lisäävät rahaston eri positioiden markkina-arvot (mukaan lukien negatiiviset arvot) ja seuraavat tätä summaa päivittäin ja neljännesvuosittain. Tämä prosessi auttaa rahastoa näkemään eri strategioiden tulokset ja saamaan yleiskuvan rahaston terveydestä. Sen avulla rahaston lainanantajat voivat myös tietää, kuinka paljon vakuuksia rahasto on käytettävissä.
$config[code] not foundKäteisen hallinta
Suojausrahastoilla on usein monimutkaisia kassavirtaongelmia. He voivat omistaa varoja, jotka kuluttavat tai tuottavat jatkuvaa rahavirtaa. He myös ottavat rahaa eri lähteistä. Lopuksi he voivat tarvita käteistä eri tileissä toimiakseen vakuudeksi heidän asemiaan. Suojausrahastojen kirjanpitäjä seuraa, missä heidän käteensä on, missä se menee ja missä sitä tarvitaan.
Päivän video
Syöttää sinulle Saplingraportointi
Suojausrahastojen tilintarkastajat laativat usein raportteja rahaston sijoittajille. Nämä raportit osoittavat, miten rahaston varat ovat toteutuneet ja mitkä ovat sijoittajien ansaitsemia tai menetettyjä. Näissä raporteissa voi näkyä myös rahaston rahavarat ja rajoitettu tase. Ne eivät kuitenkaan vaadi samoja yksityiskohtia tai kattavuutta kuin sisäiset raportit ja usein jättää pois arkaluonteisia tietoja. Tämä raportointitoiminto on näkyvin tapa, jolla hedge-rahastojen kirjanpitäjät ovat vuorovaikutuksessa rahaston kanssa.
Investointien analysointi
Suojausrahastojen tilintarkastajia voidaan pyytää analysoimaan varoja, joissa rahasto on harkinnut sijoittamista.Tämä on harvinaisempi tapaus, mutta se voi olla tilikirjanpitäjälle tilaisuus käyttää kirjanpidollisia taitoja uudessa kontekstissa. Tämä analyysi merkitsisi usein investointeja monimutkaisen rakenteen omaavaan yritykseen tai omaisuuteen. Tilinpitäjä voitaisiin saattaa selvittämään, johtuiko rakenne harhaanjohtaviin taloudellisiin tuloksiin tai voisi johtaa verovelvoitteisiin.
näkökohdat
Suojausrahastojen kirjanpito on yksi hedge-rahastojen ulkoistetuista tehtävistä. Itse kirjanpito on harvoin rahaston kilpailuetu (tämä olisi tyypillisesti sen johtajien kaupankäynti- tai analysointitaitoja), joten kolmannen osapuolen tekemän työn tekeminen on vähäistä. Samalla sisäisen laskentaryhmän hallinta on monimutkaista ja aikaa vievää, joten ulkoistaminen auttaa hallintoa keskittymään muuhun työhönsä. Tämä antaa tilintarkastajille mahdollisuuden helpottaa suojausrahastoteollisuutta työskentelemällä sellaisten kirjanpitoyritysten kanssa, jotka tekevät hedge-rahastojen työtä ja siirtyvät suoraan rahastotyöhön.
