Sisäinen tulospalvelu valvoo tarkasti kaikkia työnantajan sponsoroimia eläkejärjestelyjä ja sen on täytettävä tietyt kriteerit tukikelpoisuuden säilyttämiseksi. Siten IRS vaatii tarkkaa kirjanpitoa suunnitelmille, kuten 401 (k). Näiden tiukkojen ohjeiden noudattamatta jättäminen voi johtaa siihen, että ohjelma menettää veron lykkäyksen. Koska rekisterinpitäjällä on suora valvonta joidenkin suunnitelman hallinnon ja hallinnan näkökohtien suhteen, hän ottaa vastuullisen velvollisuutensa varmistaa, että osallistujia suojellaan ja suunnitelmassa noudatetaan vaatimustenmukaisuusstandardeja.
$config[code] not foundAnna työntekijöille tietoa
Jokaisessa 401 (k) -suunnitelmassa on oltava kirjallinen suunnitelma, jossa hahmotellaan hallinnon, etujen ja ominaisuuksien erityispiirteet. Rekisterinpitäjän on toimitettava jokaiselle työntekijälle kopio tästä suunnitelmasta, mukaan lukien mahdolliset investointimahdollisuudet. Ilman erityisiä veroneuvoja, jokaiselle työntekijälle olisi ilmoitettava 401 (k): n kautta saatavista verotuksellisista eduista, mukaan lukien verovapaat maksut ja työnantajan yhteensopivuus. Jokaisen työntekijän on myös ymmärrettävä täysipainoisesti osallistumisohjeita ja kalenterien syntymistä.
Seuraa kuluja
Rekisterinpitäjillä on velvollisuus valvoa ja ylläpitää tiukkoja suunnitelman kuluja. Tämä ei tarkoita vain sen varmistamista, että sisäisiä kuluja valvotaan, vaan myös, että suunnitelmassa etsitään aktiivisesti kustannustehokkaimpia sijoitusvaihtoehtoja osallistujille. Kuten Tusseyn ja ABB Inc: n tapauksista ilmenee, kun näitä tekijöitä ei käsitellä asianmukaisesti, tuomioistuin myöntää osallistujille korvauksen, joka kattaa asianomaisten toimijoiden huolimattomuuden.
Päivän video
Syöttää sinulle Saplingsyrjimättömyys
Jotta 401 (k): n kautta tarjotut verotukselliset säästöt säilytettäisiin, suunnitelman on täytettävä syrjimättömyyskriteerit. Sen on oltava kaikkien työntekijöiden saatavilla asemasta riippumatta. Kunkin suunnitelman on läpäistävä vuosittainen testi, jossa selvitetään, onko alemman tason työntekijöiden osallistumisprosentti vastaa toimeenpanotason osallistumisprosenttia. Jos nämä luvut eroavat huomattavasti, suunnitelma voidaan katsoa syrjiväksi. Rekisterinpitäjän on valvottava osallistumista varmistaakseen tämän asetuksen noudattamisen.
Rajavastuu
Työnantajat ja rekisterinpitäjät ottavat suurta vastuuta, kun ne perustavat tällaisia ohjelmia yrityksessä. Vastuualtistusta voidaan kuitenkin rajoittaa. Ensinnäkin varmista, että kaikki sijoituspalveluyrityksen toimittamat tiedot tutkitaan huolellisesti ajoissa. Toiseksi arvioi huolellisesti sijoitusmahdollisuudet ja maksurakenteet vastaavien organisaatioiden kanssa varmistaaksesi, että yrityksesi ei veloiteta kohtuuttomasti. Lopuksi, ymmärrä, että kaikki investoinnit eivät tuota positiivista tuottoa. Niin kauan kuin investointi on järkevä ja se on tehty salkun monipuolistamiseksi, et voi olla vastuussa markkinoiden vaihteluista.
