Yhdysvalloissa on nyt yli 11 000 myyntivero-oikeuskäytäntöä.
Tämän monimutkaisen lainkäyttövälineen noudattaminen, joista jokaisella on oma joukko hintoja, sääntöjä ja lomakkeita, voi olla vain painajainen pienille verkkokaupan yrityksille.
Jotta online-vähittäismyyjät olisivat tietoisia tärkeimmistä näkökohdista, Small Business Trends suoritti puhelimitse suoritetun yksinomaisen haastattelun VertexSMB: n operaatio- ja tuotehallintajohtaja Chris Livingstonilla, joka tarjoaa myynti- ja käyttöveron automaatioohjelmistoja pienille ja keskisuurille yrityksille. suuret yritykset.
$config[code] not foundLivingston esitteli seuraavat yhdeksän näkökohtaa tässä myyntisäännöstössä:
Myyntiveron vaatimustenmukaisuuden tarkistuslista
1. Tunne Nexusi
Tärkein vaatimustenmukaisuustekijä tulee olemaan ”nexuksen” tuntemisen yhteydessä.
Nexus Defined
Nexus - joka tunnetaan myös nimellä "riittävä fyysinen läsnäolo" - on termi, jota käytetään määrittämään, onko toisessa valtiossa tuotteita myyvä yritys vastuussa myynnin tai käyttöveron keräämisestä kyseisessä valtiossa.
Nexusta tarvitaan ennen kuin toimivalta voi määrätä veroja yhteisölle. Siksi on tärkeää, että verkkokaupan yritykset tuntevat valtiot, joissa heillä on riittävä fyysinen läsnäolo.
Määrittäminen, missä yhteys on olemassa, voi olla hankalaa, mutta noudattamatta jättäminen voi olla kallista tarkastusten, seuraamusten ja korkojen muodossa.
Mikä muodostaa ”fyysisen läsnäolon”
Fyysisen läsnäolon yhteyteen voi sisältyä esimerkiksi toimistotilaa, työntekijöitä, varastoja, tytäryhtiöitä, varastoja tai pudota merenkulku kolmannen osapuolen toimittajalta toisessa valtiossa. Joillakin lainkäyttöalueilla, vaikka valtatietä pitkin valtatien vieressä voisi olla yhteys, Livingston sanoi.
"Päivinä ennen verkkokauppaa, kun tiedätte, että yhteys on ollut yksinkertainen ja suoraviivainen", hän sanoi. ”Omistit paikallisen tiili- ja laastitavarakaupan, jossa asiakkaat ostivat tuotteita ja maksoivat liikevaihtoveron. Nyt sinun on harkittava, missä mainostaulut ovat, valtiot, joissa myyjät asuvat ja missä sinulla on varasto. "
Napsauttaminen ja yhteistyökumppani Nexus
Verkkokaupan alkamisen myötä monet valtiot ovat läpäisseet "click-through nexus" ja "affiliate nexus" -säännökset, joilla verotetaan online-vähittäismyyjien myyntiä.
Myyntivero-instituutin verkkosivuston artikkelin mukaan napsautussuhteessa käytettävä lainsäädäntö edellyttää tyypillisesti, että etämyyjä "täyttää kyseisen valtion vähimmäismyyntikynnyksen, joka johtuu valtion sisäisen siirtoagentin toiminnasta." Myyjän on oltava " palkkioiden maksaminen valtion asukkaalle kaikista tilauksista, jotka johtuvat napsautussuhteen viittauksesta asukkaan verkkosivustolta. ”
Yhteistyökumppanilainsäädäntö edellyttää tyypillisesti, että etäkauppias omistaa "merkittävän kiinnostuksen tai on omistuksessa valtion omassa vähittäismyyjässä, ja jälleenmyyjä myy saman tai olennaisesti samanlaisen tuoteryhmän saman tai samanlaisen yrityksen nimellä", artikkeli sanoi.
2. Hanki myyntiverot ja liikeluvat
Kun myyjät luovat yhteyden, heidän on hankittava myyntivero ja liiketoimintalupa.
”Lähes jokainen valtio vaatii jälleenmyyjiä rekisteröimään tai saamaan luvan kerätä myyntiveroa”, Livingston sanoi. ”Kun myyjät päättävät myymälänsä olevan yhteydessä tiettyyn valtioon, heidän on rekisteröidyttävä kerätä myyntiveroa kyseisestä valtiosta.”
Livingstonin mukaan kullakin lainkäyttöalueella on oma menetelmä lupien saamiseksi.
”Kauppiaat tarvitsevat eri muotoja eri lainkäyttöalueilla”, hän sanoi. ”Jotkut vaativat sormenjälkiä, kun taas toiset käyttävät esimerkiksi myyjän sosiaaliturvatunnusta. Koska jotkin lisenssit ovat uusiutuvia, kauppiaiden on pysyttävä päällä, kun uudistamisjaksot tapahtuvat. "
3. Tunne verokannat
Jotta vältettäisiin myyntiveron kerääminen yli tai alle, verkkokaupan yritysten on tiedettävä oikeat verokannat niissä valtioissa ja lainkäyttöalueissa, joissa niillä on yhteys.
Jotkut valtiot saavat niin rakeisen, että kurssi muuttuu lähes katutasolle, Livingston sanoi.
Hän mainitsi yhden esimerkin liiketoiminnasta, jossa oli kaksi erillistä katua telakalla eri puolilla rakennusta, joista jokaisella oli erilainen verokanta.
”Liiketoiminnan oli pysyttävä jatkuvasti mielessä, mihin telakka-tuotteisiin oli ladattu”, hän sanoi.
4. Ymmärrä tuotteen verotettavuutta koskevat säännöt
Useimpia myytyjä tavaroita pidetään aineellisena henkilökohtaisena omaisuutena (TPP) ja niitä verotetaan tavanomaisella liikevaihtoverolla. Näin ei kuitenkaan aina ole, sanoi Livingston.
”Asiat voivat muuttua, kun saat tuotteen verotettavuuteen”, hän sanoi. ”Raskaiden koneiden ympärillä voi olla esimerkiksi erityissääntöjä. Sitä pidetään TPP: nä joissakin lainkäyttöalueissa, mutta sen käyttötarkoituksesta riippuen se voidaan vapauttaa muissa maissa tai verottaa toisella nopeudella. ”
Livingston huomautti myös, että "ohjelmistoa palveluna" (SaaS) pidetään tosiasiallisesti verotuksellisena palveluna, ja sillä, missä palvelujen sijainti tapahtuu, voi olla erilaisia verotuksellisia seurauksia.
5. Tunnista ero alkuperästä Vs. määränpää
Kun kyse on sisäisistä liiketoimista (jotka tapahtuvat saman valtion sisällä), on kahdenlaisia lainkäyttöalueita: alkuperää ja kohdetta.
Jotkut mainitsevat Livingstonin mukaan verot, jotka perustuvat tuotteen alkuperään, kun taas toiset vero perustuvat sen määräpaikkaan.
”Valtiot, kuten Pennsylvania, Arizona ja New Mexico, perivät alkuperään perustuvan veron”, hän sanoi. "Esimerkiksi Tempe (AZ): sta peräisin oleva myynti Scottsdaleen lähetettävälle tuotteelle verotetaan Tempe-verokannan mukaan. Muut valtiot, kuten New Jersey ja Louisiana, määrittävät verokannan laskun perusteella. Se ei ole synonyymi kaikkialla. ”
6. Säilytä vapautustodistukset
Myyjät voivat myöntää ostajalle vapautussertifikaatteja eri syistä, kuten jälleenmyynnistä, 501c3: n tilasta, valmistusprosessissa käytetyistä tai maataloudessa käytetyistä tuotteista.
“Myyjän on pyydettävä ja pidettävä kyseinen todistus tiedostoon todistamaan syytä, miksi se ei verota liiketointa,” hän sanoi. ”Sen ympärillä on erilaisia lainkäyttösääntöjä. Ostajien on säilytettävä ja säilytettävä todistus siinä tapauksessa, että ne ovat koskaan tarkastettuja. ”
Livingston mainitsi myös toisen alueen, jossa on verovapautuksia: yritysalueet.
”Yritysvyöhyke on maantieteellinen alue, joka on nimetty erityiseksi poikkeukseksi taloudelliselle kehitykselle, kuten uuden kauppakeskuksen rakentaminen”, Livingston sanoi. ”Tällöin poikkeukset toimivat kannustimena yritysten tulolle.”
7. Lataa oikea verotyyppi
Myyntivero (sisäiset liiketoimet) ja myyjän käyttövero (valtioiden väliset liiketoimet) voivat vaihdella, joten on tärkeää tietää veloitettavan veron tyyppi.
”Erilaiset tapahtumat edellyttävät erilaisia verotyyppejä, joko myyntiveroa tai myyjän käyttöveroa”, Livingston sanoi. ”Myyntivero liittyy sisäisiin liiketoimiin ja sillä voi olla yksi korko, kun taas myyjän käyttöverolla, joka liittyy valtioiden välisiin liiketoimiin, voisi olla toinen.”
Verotyypin perusteella kauppiaiden on perittävä oikea hinta ja täytettävä asianmukainen lomake, kun on aika maksaa vero.
”Kauppiaat voivat joskus käyttää samaa lomaketta molempiin verotyyppeihin, mutta niiden on ehkä käytettävä erilaisia muotoja riippuen toimivallasta”, Livingston sanoi. ”On tärkeää, että ne tiedostavat oikein, välttääkseen rangaistuksia ja kiinnostusta.”
8. Tiedä palautusriski
”Myynnin verokohtainen tuotto, myyjän verotukselliset tuotot ja kuluttajakäyttöön kohdistuvat verotulot ovat”, Livingston sanoi. ”Näiden lomakkeiden etsiminen, käyttäminen ja asianmukainen toimittaminen on pelottava ja hankala tehtävä, joka on täynnä mahdollisia virheitä ja riskejä. Sähköinen arkistointi ja sähköiset maksut lisäävät prosessia enemmän riskejä ja työtä. ”
Livingston huomautti myös, että asiakas, joka osti jotain online-jälleenmyyjältä, jolla ei ollut yhteyksiä ja joka ei ole perinyt veroa, voi joutua maksamaan kuluttajankäyttöveron ostosta.
9. Ymmärtää Audit Triggers
Luettelon viimeinen kohta liittyy auditointeihin, mikä ei ole mikään verkkokaupan kauppias haluaa, mutta Livingstonin mukaan sen on suoritettava jossain vaiheessa. Jälleenmyyjien on näin ollen ymmärrettävä, millaiset toimet käynnistävät tarkastuksen.
”Myyntiveron ja myöhäisten hakemusten huomattava muutos (suuret muutokset tai vähennykset) voivat johtaa tilintarkastukseen”, Livingston sanoi.”Ei ole kysymys siitä, saatko tilintarkastuksen, mutta milloin. Veron mies tulee. ”
Livingston kehotti pieniä verkkokaupan yrityksiä työskentelemään luotettavan veroneuvojan kanssa - joko CPA: n tai myyntiveron asiantuntijan kanssa.
”Myyntiveron noudattaminen on erittäin monimutkainen kysymys, joka vaatii apua joku, jolla on taitotietoa”, hän sanoi. "Kauppiaat olisivat viisasta saada neuvoja luotettavalta neuvonantajalta."
Tulosta tämä myyntiedustuksen tarkistuslista, jotta tärkeimmät näkökohdat pidetään tärkeimpinä:
Lataa se nyt!
Lisää: Suosittuja artikkeleita 4 Kommentit ▼
