Yrityksellesi voi aiheutua tiettyjä kustannuksia, jotka tekevät hyvää liiketoimintaa. Valitettavasti verolainsäädäntö ei näe niitä kaikkia arvonalennuksina. Tässä on luettelo kustannuksista, joita saatat aiheutua yrityksesi liiketoiminnasta, mutta et voi vähentää niitä (kokonaan tai osittain) vuoden 2017 veroilmoituksessasi. Tämä artikkeli on päivitetty erityisesti vuoden 2017/2018 verokaudelle.
Vähennyskelvottomat liiketoiminnan kulut
- Muita Medicare-veroja. Itsenäisen ammatinharjoittajan tai työntekijöiden palkkojen nettotuloksesta maksettu 0,9 prosentin ylimääräinen Medicare-vero (jos tulosi on riittävän korkea) ja investointien tuotosta maksettu 3,8 prosentin nettosijoitustulovero (yrityksen omistamat asiat, jotka eivät osallistu päivittäin), jos tulosi ovat riittävän korkeat, ovat henkilökohtaiset verot, joita ei voida mitätöidä.
- Työvaatteet. Vaikka monet liikemiehet haluavat pukeutua menestykseen, hallitus ei auta takaamaan kustannuksia vähentämällä. Vain vaatteet, jotka eivät sovi katukäyttöön (esim. Univormut, hardhatit jne.), Voidaan vähentää.
- Työskentely työhön ja työstä. Riippumatta siitä, kuinka kauan tai vaikeaa on päästä yrityksellesi ja kotiinsi uudelleen tai mitä kuljetusmuotoa käytät, et voi poistaa kustannuksia.
- Maaklubille maksut. Vaikka golf tai tennis voivat olla hyvä tapa tavata ja verkostoitua asiakkaiden ja asiakkaiden kanssa, maksut eivät ole vähennyskelpoisia. Sama pätee myös seuroihin ja kuntokeskuksiin. Mutta jos sinulla on liiketoimintalounas klubissasi, puolet aterian kustannuksista voidaan vähentää.
- Tutkimusmenot. Rahat, joita käytät tutkiakseen liiketoimintamahdollisuuksia, joita et voi mennä, eivät ole vähennyskelpoisia. Kun olet tosiasiallisesti aloittanut yrityksen, alkukustannuksina käsiteltävät kulut voidaan vähentää ensimmäisenä vuonna tietyissä rajoissa.
- Sakot ja seuraamukset. Hallituksen määräämät sakot ja seuraamukset ovat yleensä mitätöimättömiä, riippumatta siitä, kuinka paljon.
- Lahjat liikekumppaneille, asiakkaille, myyjille jne. Vähennys on rajattu 25 dollariin, vaikka se on järkevää antaa kalliimmaksi lahja tietyissä tilanteissa.
- Puolet aterioista ja viihdekustannuksista. Vain 50% on vähennyskelpoinen useimmissa tapauksissa. On olemassa joitakin poikkeuksia, kuten yrityksen piknik- tai katkeamishuoneiden välipaloja, kun kokonaiskustannusten vähennys on sallittua.
- Ei-yhtiöveronmaksajien veronpalautusten korko. Yksinomistajat ja välittäjäyhteisöjen omistajat, jotka maksavat korkoja alikäyttöisistä veroista, eivät voi vähentää niitä. Korko katsotaan henkilökohtaiseksi eduksi, vaikka se liittyy liiketoiminnan tuloihin.
- Oikeudelliset maksut kiinteistön ostamisesta. Nämä maksut lisätään kiinteistön kustannusperusteeseen. Osa palkkioista (osa, joka kohdistetaan rakennuksen kustannuksiin eikä maa) voidaan periä poistojen kautta.
Katse eteenpäin
Vuodesta 2018 lähtien listattavien liiketoimintakulujen luettelo kasvaa pidemmälle veroleikkausten ja työllisyyslain muutosten vuoksi. Vaikka saatat pystyä vähentämään nämä kohteet vuonna 2017, et voi tehdä sitä eteenpäin:
- Osa lainanottoon liittyvistä korkokustannuksista, jos kolmen edellisen vuoden keskimääräinen vuotuinen bruttotulosi ylittää 25 miljoonaa dollaria
- Viihdekustannukset (esim. Asiakkaan ottaminen urheilu- tai teatteritapahtumaan)
- Työntekijöiden työmatkakustannusten korvaukset (esim. Ilmainen pysäköinti, kuukausittaiset kauttakulkumatkat)
- Työntekijöiden siirtokulujen korvaukset
- Kotimaiset tuotantotoiminnan vähennykset
- Liiketappion nettotappiot. Vain siirrot ovat sallittuja, ja niitä voidaan käyttää ainoastaan 80 prosentin verotettavaan tuloon.
- Ylimääräiset liiketappiot yritysverovelvollisille. Liiketoiminnan liiketappiot käsitellään nettotappiona.
Ei-myyntikulujen vaikutus
Kirjan tulosi, joka on kirjojen ja tietueiden nettomäärä, ei välttämättä vastaa verotettavaa tuloa, jota käytetään veroilmoituksessa. Toisin sanoen, nettotuloksesi taloudellisesta näkökulmasta ei välttämättä vastaa veroilmoituksesi nettotulosta.
Ero on sovitettu C-yhtiöiden lomakkeen M20-lomakkeeseen, S-yritysten 1120S-lomakkeeseen ja kumppanuuksien muotoon 1065. Sinun ei tarvitse suorittaa M-1: ää 1120S: n tai 1065: n osalta, jos bruttotulot ovat alle 250 000 dollaria ja varojen kokonaismäärä vuoden lopussa on alle 250 000 dollaria (S-yhtiölle) tai 1 miljoona dollaria kumppanuuden osalta. On kuitenkin hyvä tehdä se, koska se voi vastata kysymyksiin, jotka voivat olla IRS-tutkijan mielessä. Suuret yhteisöt - ne, joiden omaisuuserät ovat vähintään 50 miljoonaa dollaria on pakko käytä tätä varten luetteloa M-3. Ne, joilla on 10 miljoonaa dollaria 50 miljoonaan dollariin, voivat käyttää luetteloa M-1 aikataulun M-3 sijasta.
Yksinomistajien ja riippumattomien urakoitsijoiden, jotka jättävät lomakkeen C40 luettelon, riippumatta bruttotulojen tai -varojen määrästä, ei tarvitse tehdä mitään sovittelua. Heidän on kuitenkin tunnustettava, että niiden tilinpäätös ei välttämättä ole sama kuin niiden veroilmoitus.
johtopäätös
Muista ottaa huomioon arvioidut veromaksut vuonna 2018. Työskentele CPA: n tai muun veroasiantuntijan kanssa, jotta voit vähentää vähennyksiäsi ja ymmärtää, miten mitätön kohde vaikuttaa veroihin ja tilinpäätöksiin.
Kulut Kuva Shutterstockin kautta
1
