Useimmat pienyritysten omistajat matkustavat kaupungin ulkopuolelle liiketoimintaa. Jotkut tekevät tämän usein; toiset vain satunnaisesti. Kummassakin tapauksessa kustannukset voivat nousta. Todista, että USA: n liikematkan keskimääräiset vuosikustannukset ovat 949 dollaria lentolippujen, hotellimaksujen ja muiden kulujen osalta. Matkakustannusten vähentäminen voi tarjota merkittävää taloudellista helpotusta pienyrityksille. Liikematkustukseen sovellettavat verosäännöt eivät kuitenkaan aina ole yksinkertaisia, ja niissä on rajoituksia omistajan matkakulujen vähentämiseen.
$config[code] not foundLiikematkustuksen verosäännöt
Vähennykset matkasta riippuvat matkasi tarkoituksesta
Yritysten omistajat voivat yrittää yhdistää mielihyvää liiketoimintaan ottamalla aikaa henkilökohtaisiin harrastuksiin työmatkalla. Tämä voi olla toivottavaa etenkin kesäkaudella, jolloin perheenjäsenet voivat seurata yrityksen omistajaa matkalla. Tämä tarkoittaa verovähennysnäkökulmasta sitä, onko matka kotimaan (Yhdysvaltojen sisällä) vai ulkomailla.
Kotimaanmatkoilla voit vähentää 100 prosentin lentolippusi matkalta, jos tarkoitus on pääasiallisesti yrityksille. Tämä on niin, vaikka viettää aikaa nähtävyyksien katseluun, perheeseen tutustumiseen tai golfin pelaamiseen. Ei ole kirkasta viivaa määritelläkseen "ensisijaisesti", mutta jos et olisi ottanut matkaa, vaan tarvetta harjoittaa liiketoimintaa, voit läpäistä testin. Hotelli / motelli ja ateriat henkilökohtaisten harrastusten päivinä ovat kuitenkin mitätön. Ja et voi vähentää mitään liikekumppaneiden kustannuksia.
Jos matka ei ole ensisijaisesti liiketoimintaa, niin osa lentolipusta ei ole vähennyskelpoista. Voit kuitenkin luopua liiketoiminnan kustannuksista, kuten lounasta myyjän kanssa.
Ulkomaanmatkojen säännöt ovat IRS-julkaisussa 463.
Vain 50 prosenttia aterioista on vähennyskelpoista
Vaikka matkasi on kaikki liiketoimintaa varten, voit vain vähentää puolet ateriasi kustannuksista. Tämä sisältää sekä omat ateriat että ne, jotka maksat, kun isännöi liikemiehiä, kuten asiakkaita, myyjiä ja näkymiä.
Yleissopimusten osallistumiskustannukset voivat olla vähennyskelpoisia
Voit vähentää kustannukset osallistumisesta yleissopimukseen, jos läsnäolo hyödyttää yritystäsi. On kuitenkin useita rajoituksia:
- Et voi vähentää kuluja perheellesi tai muille yrityksesi mukana oleville kumppanillesi.
- Et voi vähentää kuluja Pohjois-Amerikan alueen ulkopuolella pidetyistä yleissopimuksista (maat on lueteltu IRS-julkaisussa 463), ellei ole järkevää pitää yleissopimusta tämän alueen ulkopuolella (toiminnan, sponsoroivan organisaation ja muiden tekijöiden perusteella) ja kokouksen liittyy suoraan liiketoimintaan.
- Jos se on risteilyaluksella, vähennyskelpoiset kustannukset ovat 2 000 dollaria vuodessa.
Sinulla on oltava hyvät kirjaukset vähennysten vaatimiseen
Verolainsäädännössä asetetaan erityisiä sääntöjä matkakulujen osalta. Tulot eivät riitä matkakustannusten vähentämiseen. Tarvitset myös tietueen, kuten päiväkirjan, kulutilin tai sovelluksen, joka sisältää seuraavat tiedot:
- Kustannukset kustakin erillisestä matkakustannuksesta, kuten majoituksesta, aterioista ja lisäkustannuksista
- Päivämäärät lähtöä ja paluuta kunkin matkan osalta
- Matkan kohde
- Liiketoiminnan tarkoituksena on hankkia tai saavuttaa odotettua hyötyä
Diem-hinnat voivat leikata tallennustilaa
Saatat pystyä käyttämään tiettyjä hallituksen asettamia päivärahoja perustelemaan liikematkustuksen kustannuksia. Tämä poistaa tarpeen seurata kulujen määrää. Päivittäisiä määriä on erilaisia:
- Liittovaltion päiväraha (yleisten palvelujen hallinnon asettama) majoitus-, ruokailu- ja muut kulut,
- Tavalliset ateriat ja
- IRS: n korkeat alhaiset hinnat majoitus, ateriat ja satunnaiset kulut.
Vaikka yrityksesi käyttää päivittäisiä korkoja palkkaluokan työntekijöille (kuten korvaukset näillä hinnoilla), yritysten omistajat (jotka omistavat yli 10 prosenttia yrityksen osakkeista ja itsenäiset ammatinharjoittajat) eivät voi käyttää liittovaltion palkkioita diem-korko tai IRS: n korkea alhaisempi majoitusmaksu; vain todelliset majoituskustannukset ovat vähennyskelpoisia. He voivat käyttää tavanomaista ateriatukea. Jos omistajat käyttävät tavanomaista ateriatukea, se vain lieventää tulojen säilyttämisen tarvetta; muu kirjanpito on edelleen tarpeen.
johtopäätös
Määritä hyvät liiketoimintakäytännöt matkakulujen seuraamiseksi, jotta voit vaatia vähennyksiä, joihin sinulla on oikeus. Voit työskennellä CPA: n tai muun veroneuvojan kanssa optimoidaksesi liikematkasi verotuloksia.
Matkailijoiden kuva Shutterstockin kautta
