Yritysten omistajat ihmettelevät, haluaako se välttää kaksinkertaisen verotuksen tai vähentää itsenäistä ammatinharjoittamista ja palkanmaksuja, mikä oikeudellinen rakenne on oikea niiden liiketoimintaan, taloudelliseen tilanteeseen ja veroihin.
Kaksinkertainen verotus ja S Corporationin ja LLC: n läpikäyntien verokohtelu ovat keskeinen tekijä liiketoimintarakenteiden analysoinnissa. Liiketoimintarakenteen valinnassa on kuitenkin muita verovaikutuksia. Lue lisätietoja siitä, miten yrityksesi vähennykset ja työsuhde-etuudet vaikuttavat oikeudelliseen rakenteeseen:
Terveydenhuollon vähennykset
Ei ole mikään salaisuus, että terveydenhuollon kustannukset ovat suuria menoja sekä yrityksille että yksityisille. C-konserni pystyy vähentämään 100% sairausvakuutuksesta, jonka se maksaa työntekijöilleen, mukaan lukien työntekijät, jotka ovat osakkeenomistajia. Yhtiö voi myös vähentää kokonaan lääkärin korvaussuunnitelman kustannukset. C-yhtymän työntekijöitä ei veroteta saamastaan terveydellisestä hyödystä.
Se on erilainen tarina S Corporationille tai LLC: lle, joka on valinnut läpikulun verokohtelun. Näissä rakenteissa 2% tai enemmän osakkeenomistajia ei pidetä työntekijöinä. Mikä on 2% tai suurempi osakkeenomistaja? Se on joku, joka omistaa suoraan tai epäsuorasti yli 2% yhtiön osakkeista tai omistaa osakkeita yli 2% äänivallasta milloin tahansa vuoden aikana.
S Corporation voi vähentää 2%: n osakkeenomistajan sairausvakuutuksen vain, jos se sisältyy osakkeenomistajan työntekijän W2-lomakkeeseen. Tämä tarkoittaa sitä, että näiden osakkeenomistajien on maksettava veroja heidän saamistaan lääkinnällisistä eduista, vaikka heillä voi olla oikeus vähentää nämä henkilökohtaiset veroilmoituksensa.
Jos olet tässä tilanteessa, sinun on ehdottomasti asetettava politiikka ja korvaukset oikein. Esimerkiksi terveydenhuoltopolitiikan tulisi olla S-yhtymän nimissä ja S-konserni voi maksaa vakuutusmaksut ja raportoida palkkion suuruiset palkkiot W2-palkkana. Jos käytäntö on omalla nimelläsi (ja maksat palkkioita itse), S-yhtymän on palautettava sinulle ja ilmoitettava palkkion määrä W2-palkasta.
Lisäksi on tietoinen siitä, että S-yhtymän on tarjottava samat kattavuusetuudet kaikille saman luokituksen työntekijöille. Voit tarjota erilaisia suunnitelmia eri työntekijäryhmille (eli kokopäiväisille työntekijöille, osa-aikatyöntekijöille, työntekijöille, tuntihenkilöille), mutta sinun on kohdeltava kaikkia samassa luokituksessa johdonmukaisesti. Tämä pätee myös eläkejärjestelyihin ja muihin etuihin.
Eläkejärjestelyt
C Yhtiöt ja S-yhtiöt (ja pass-through-hoitoa valitsevat yhtiöt) voivat tarjota työntekijöille, myös osakkeenomistajille, eläkejärjestelyjä. Erityisiä suunnitelmia ovat:
- SEP-suunnitelmat (joissa Corp. voi tehdä suuria maksuja työntekijän IRA: ille)
- Yksinkertaiset IRA: t (vähäiset työntekijöiden maksut ja työnantajan vastaavat maksut)
- 401K (korkeammilla osuuksilla)
Huomaa, että S-yhtymän osakkeenomistajien työntekijät saavat eläkejärjestelyyn liittyviä etuuksia W2: n ansaitun tulon perusteella eikä heidän osuutensa yrityksen voitosta.
Sekalaiset etuudet
S-yhtiöiden ja -yhtiöiden työntekijöiden on käsiteltävä tiettyjä luontoisetuja verotettavana tulona, kun taas C-yhtiöiden työntekijät voivat saada nämä edut verovapaasti. Esimerkkejä näistä luontoiseduista ovat:
- Liikekulujen korvaukset
- Työnantajan tarjoama vakuutus
- Jotkin kuljetuskustannukset (ts. Pysäköinti, julkiset kulkuneuvot)
- Ateriat ja työnantajan etuudet
- Pätevät saavutukset
Työntekijöiden koulutus
C-konserni pystyy vähentämään päteviä henkilöstökoulutuskustannuksia. S Corp voi myös vähentää tietyt koulutuskustannukset katsomalla heille "työolosuhteisiin liittyvän etuuden." Esimerkiksi, jos työntekijä hyötyy tietyistä luokista tai teknisestä koulutuksesta, työnantaja voi maksaa tästä koulutuksesta. Tällöin kustannuksia pidetään työolosuhteiden erääntyvänä etuna, ja S Corp voi vähentää kustannukset ja työntekijää ei veroteta etuuden arvosta.
Corporation Tappiot
S Corp (ja LLC: n pass-through-hoito) on houkuttelevampi niille henkilöille, jotka haluavat vaatia liiketappioita henkilökohtaisista tuloista. C-yhtymässä tappioita pidetään ja ne eivät välity osakkeenomistajille. Jopa S Corp: n kanssa pitää mielessä, että voit henkilökohtaisesti vähentää vain rahallisia tappioita. Kaikki tappiot, jotka pankki rahoittaa suoraan pankkilainasta yritykselle, eivät ole vähennyskelpoisia henkilökohtaisella tuloslaskelmaasi.
Yhteenveto
Kun päätät liiketoimintarakenteista, muista, että keskeinen syy sisällyttää tai muodostaa LLC on rajoittaa omistajien vastuuta ja suojata henkilökohtaisia varoja yrityksen omasta vastuusta. Tietenkin kysymykset, jotka koskevat sisällyttämistä lopulta, keskittyvät veroihin. Kuten kaikissa transaktioissa, joilla voi olla merkittäviä vero- ja oikeudellisia seurauksia, sinun tulee aina tarkistaa ammattitaitoisen veroasiantuntijan tai CPA: n kanssa ennen lähtöä.
Vaikka C-konserni tarjoaa enemmän etuja etuuksien vähentämiseksi, muut tekijät? mahdollisia kaksinkertaista verotusta ja monimutkaisempia raportointivaatimuksia? voi torjua mitään etua. Päätöksesi liiketoimintarakenteesta riippuu viime kädessä kaikista yrityksesi, työntekijöiden ja taloudellisten tarpeiden ainutlaatuisista näkökohdista.
Money Collage Photo Shutterstockin kautta
2 Kommentit ▼
