Verojen maksaminen on väistämätöntä, mutta se ei tarkoita sitä, että sinun täytyy maksaa enemmän kuin on tarpeen. Voit tehdä älykkäitä päätöksiä verorasituksen minimoimiseksi ilman, että IRS-järjestelmää käytetään.
Pienille yrityksille ja yrittäjille liiketoimintarakenne vaikuttaa siihen, miten maksat veroja, ja mahdollisesti myös kuinka paljon maksat. Suurin ero on se, onko liiketoiminta sen oma yksikkö, joka vastaa verojen maksamisesta tai onko yrityksen voitot siirretty omistajien yksittäisiin veroihin.
$config[code] not foundMiten välttää kaksinkertainen verotus
C Corporation vs. S Corporation
C-yhtymä verotetaan sen omaksi kokonaisuudeksi. Yrityksen tiedostot raportoivat vuosittain IRS-lomakkeen 1120 tuloistaan, vähennyksistään ja hyvityksistään. Voittoja verotetaan tyypillisesti yhtiöverokannoilla. Se on melko leikattu ja kuiva, mutta jos pienyritysten omistajat voivat joutua vaikeuksiin, se tapahtuu kaksinkertaisen verotuksen kautta. Tämä johtuu siitä, että kun yhtiö jakaa osinkoja osakkeenomistajille, nämä osingot verotetaan osakkeenomistajien henkilökohtaisiin veroilmoituksiin.
Jos olet pienyrityksen omistaja ja odotat, että osa loppuvuoden voitosta tulee omaan lompakkoon, rahat saattavat joutua verottamaan kahdesti: ensinnäkin yritysten voittoja verotetaan yrityksen tasolla ja sitten jakelut ovat verotetaan yksilöllisesti.
Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi yhtiö voi toimittaa erityisvaalit, joita kutsutaan S Corporationin vaaleiksi, IRS: llä. S-yhtymänä yhtiö ei enää maksa veroja voitoista. Sen sijaan voitto tai tappio siirretään osakkeenomistajille. Sitten osakkeenomistajat ilmoittavat osuutensa henkilökohtaisista veroilmoituksistaan. Jos omistat 33 prosenttia S Corporationista, sinun on ilmoitettava 33 prosenttia yrityksen voitosta henkilökohtaisella veroilmoituksella.
Korkealla tasolla tämä "läpikulku" -verotus on keskeinen ero C-yhtymän ja S-yhtymän välillä. Mutta on olemassa muutamia muita keskeisiä yksityiskohtia, joiden avulla voit ymmärtää S-yhtiöt:
- Voit myös siirtää tappion henkilökohtaisiin tuloveroihin. Jos liiketoiminta kärsii vuoden tappiosta, ilmoitat osuutesi tappiosta tuottoosi ja tämä voi korvata mahdolliset muut tulot.
- Osakkeenomistajien on ilmoitettava prosenttiosuutensa voitosta / tappiosta riippumatta siitä, saavatko ne tosiasiallisesti rahan jakeluun. Sanotaan siis, että omistat 100 prosenttia S-yhtymästä ja se tekee X-dollarin voitosta vuodessa. Päätät pitää tämän rahan yrityksessä, jotta ensi vuonna tehtäisiin suuria ostoksia. Sinun on edelleen ilmoitettava voitto yksittäisestä veroilmoituksestasi. Jos aiot pitää yrityksessä huomattavan määrän rahaa, saatat olla parempi kuin C-yhtiö.
- S Corporationin jakeluihin ei sovelleta FICA: n tai itsenäisten ammatinharjoittajien veroja. Tämä on yksi taktiikka, jonka mukaan yrittäjät yrittävät minimoida itsenäisen ammatinharjoittamisen verot. Jos sinulla on kuitenkin S Corporation ja työskentelet aktiivisesti yrityksessä, sinun on maksettava itsellesi markkinahintainen palkka työstäsi. Toisin sanoen IRS ei anna sinulle maksua itsellesi täysin jakeluina itsenäisen ammatinharjoittamisen veron välttämiseksi.
- Lopuksi puhumme S Corporationista C Corporationin ja S Corporationin suhteen, joten saatat olla yllättynyt siitä, että LLC (Limited Liability Company) voi myös valita S Corporationin hoidon. LLC: llä on jo pass-through-verokohtelu, joka herättää kysymyksen, miksi LLC: n pitäisi koskaan valita S-veron kaltaisesta verosta? Vastaus liittyy edelliseen kohtaan: S Corporation antaa omistajalle mahdollisuuden jakaa yrityksen tulot sekä palkkoihin että jakoihin. Kun valitset LLC: n verotuksen S-yhtymän kaltaiseksi, voit siirtää verotusta, LLC: n vähäisimpiä muodollisuuksia ja pystyä ottamaan jonkin verran voittoa jakeluna, johon ei sovelleta FICA / itsenäistä ammatinharjoittamista.
Kuka kelpaa S Corporationin tilaan?
IRS asettaa tiukat vaatimukset S-yhtymän asemalle, joten jokainen yritys ei kelpaa. Jotta yritys olisi oikeutettu, yrityksen on täytettävä kaikki seuraavat kriteerit:
- Sen on oltava kotimainen yhtiö
- Osakkeenomistajat eivät voi olla kumppanuuksia, yrityksiä tai ulkomaalaisia
- Sinulla ei voi olla yli 100 osakkeenomistajaa
- Sinulla voi olla vain yksi luokkakanta
- Sinun täytyy olla tukikelpoinen yhtiö (jotkut rahoituslaitokset, vakuutusyhtiöt ja kotimaiset kansainväliset myyntiyhtiöt eivät ole tukikelpoisia).
S-ryhmän tilan valinta
S-yhtymän valinta on suhteellisen yksinkertainen: sinun on toimitettava IRS-lomake 2553. Ainoa saalis on määräaika. Sinun täytyy jättää lomake 2553 enintään kaksi kuukautta ja 15 päivää verovuoden alkamisen jälkeen, jolloin vaalit tulevat voimaan.
Jos haluat käsitellä S-yhtymää verovuonna 2017 (olettaen, että noudatat kalenteriveron aikataulua), sinun on annettava lomake 2553 15. maaliskuuta 2017 mennessä. Jos se on 15. maaliskuuta jälkeen, S Corporationin hoito alkaa yleensä kalenterista vuosi 2018.
Aikaa lähestyessäsi, ajattele yrityksen liiketoimintarakennetta ja määritä, onko S-yhtiö sinulle sopiva. Veroneuvoja tai pienyritysten asiantuntija voi auttaa sinua päättämään, onko tämä oikea toimintatapa erityistilanteesi kannalta.
Rahoitus Kuva Shutterstockin kautta
Lisää: Incorporation Kommentti ▼
